Нет ничего предосудительного в том, чтобы организовывать свои дела с намерением платить предельно малые налоги поскольку ни у кого нет обязанности платить налогов больше, чем того требует закон

Основная система налогообложения

Основная система налогообложения - самая часто встречающаяся. Мы Вам рекомендуем выбирать именно её, хотя она и самая обременительная, но Вы будете иметь преимущество при продажах крупным компаниям и холдингам. Так как большие организации, работающие по классической системе налогообложения, будут покупать у Вас из-за возможности налоговых вычетов по НДС, поэтому они предпочитают в первую очередь поставщиков с основной системой налогообложения.

При классической системы налогообложения оплачивается 2 основных налога НДС(налог на добавочную стоимость)обычно 18% и налог на прибыль обычно 20%. Для разных случаев и организаций налоговые ставки меняются, более подробно об этом раcсказывается в нашей мини-книге. 

Таким образом, для классической системы налогообложения получаем: если Вам оплатили товаров или услуг на 100 000 рублей, сначала Вы оплачиваете 18 000 рублей НДС(18%), далее 16 400 рублей налог на прибыль (20% от 82 000). Чистый остаток 65 000 рублей.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения(УСН) - налоговый режим предназначенный для малых предприятий(ИП). Законодательство старается облегчить положение представителям малого бизнеса. Но переход к данному налоговому режиму возможен не для всех. Самое существенное ограничение – доход организации не может превышать 20 млн. рублей в год.

Численность работников не должна превышать 100 человек, а стоимость основных средств не более 100 млн. рублей. Поэтому крупные компании и сети работают по классической системе налогообложения.

Некоторым типам организаций не разрешено работать по УСН: банки, страховщики, негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды, ломбарды, организации производящие подакцизные товары или занимающиеся игорным бизнесом, нотариусы, адвокаты, бюджетные учреждения. (ст. 346.12 НК РФ)

Упрощенка предусматривает 2 варианта налогообложения.

Объект налогообложения – доходы.

Ставка при данном объекте налогообложении 6%.(для Московского региона, в других регионах модет отличаться)

Рассмотрим пример: За отчетный период компания продала товаров на 400 000 рублей.

За данный период было выплачено в пенсионный фонд 8 000 рублей. Сумма платежа по единому налогу 24 000 рублей (400 000 х 6%). Компания вправе уменьшить платеж по данному налогу на сумму взносов в пенсионный фонд(но не более чем на 50% от единого налога). В итоге получаем сумму налога 16 000 рублей(24 000 – 8 000). Данный вид налогообложения выгоден, когда у организации небольшие продажи, но большая наценка (и соответственно прибыль).

Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.

Ставка при данном объекте налогообложении 15%. (для Московского региона, в других регионах может отличаться)

Рассмотрим пример: компания продала товаров на 400 000 рублей, понесла расходов на 300 000 рублей. В пенсионный фонд было выплачено 8 000 рублей. Сумма платежа 15 000 рублей(400 000 – 300 000 х15%). Компания вправе уменьшить платеж на сумму взносов в пенсионный фонд, но не более чем на 50% от единого налога 7 500рублей (15 000 х50%). В итоге получаем сумму налога 7 500 рублей(15 000 – 7 500). Данный вид налогообложения выгоден, когда у организации большие обороты, но малая маржа.